A auditoria financeira é um processo de checagem minucioso de todas as atividades financeiras de uma empresa.
Basicamente, consiste no levantamento e análise dos controles e registros financeiros internos de uma organização, a fim de verificar possíveis irregularidades, fraudes ou desvio de valores.
Apenas para expandir seu conhecimento, vale a pena citarmos que a palavra auditoria vem do termo em latim audire, que significa ouvir.
Todavia, foi a aplicação da palavra em inglês que trouxe o sentido que conhecemos atualmente, gerando o verbo auditar, que segue o contexto de analisar, corrigir, examinar e certificar.
No caso da auditoria voltada para a área financeira, especificamente, trata-se de um processo que deve fazer parte do calendário empresarial. Entre os motivos, o principal está o fato de tornar a empresa mais confiável para os stakeholders, graças à transparência que confere às suas atividades monetárias.
Somado a isso, esse tipo de auditoria ajuda a identificar pontos positivos e negativos da gestão financeira da companhia, ajudando a manter o que está dando certo e ajustar o que não está gerando os resultados esperados.
Com isso, a organização tem muito mais chances de crescer financeiramente de maneira saudável.
Quer entender melhor como tudo isso funciona? Então, siga agora mesmo a leitura deste artigo.
O que é auditoria financeira?
A auditoria financeira é um exame minucioso das atividades monetárias de uma empresa. Em outras palavras, trata-se de um exame de todas as finanças empresariais.
A ideia é verificar e analisar, pontual e precisamente, ocorrências e fatos relacionados ao patrimônio do negócio, bem como a eficiência dos controles e dos processos adotados nesse tipo de gerenciamento.
Existem dois tipos de auditoria, que podem ser utilizados em momentos e objetivos distintos da organização:
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auditoria interna;
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auditoria externa.
Auditoria interna
Visa atender as necessidades da própria empresa, no que se refere ao controle de processos e resultados.
Para isso, esse tipo de auditoria é realizado por um grupo de profissionais internos escolhidos e devidamente treinados para essa atividade — idealmente atuantes em outros setores, a fim de manterem a neutralidade nas verificações realizadas.
Auditoria externa
Já a auditoria externa é feita por uma equipe especializada terceirizada. Isto é, consiste na contratação de uma empresa de auditoria que verificará todos os processos financeiros da companhia contratante.
Com base em regras, normas, legislações e boas práticas de governança corporativa, o time de auditores contratados dará o aval sobre a eficiência ou não da rotina e controle financeiro da organização.
Para que serve e quais os objetivos da auditoria financeira?
Esse tipo de auditoria permite melhorar os processos e controles financeiros de um negócio. Entre os objetivos estão:
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aprimorar as práticas de gestão financeira adotadas pela companhia;
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contribuir com a prestação de contas, deixando-a mais transparente;
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verificar o atendimento de normas, legislações e práticas legais contábeis e financeiras;
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atender às necessidades de controle e eficiência internas;
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atestar para o mercado e stakeholders a confiabilidade do negócio;
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certificar se os registros financeiros estão compatíveis com o patrimônio empresarial;
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identificar fraudes, roubos, desvio de valores e demais irregularidades financeiras.
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Qual a diferença entre auditoria financeira e auditoria contábil?
A principal diferença entre auditoria financeira e auditoria contábil é o foco da análise. Ou seja, quais documentos e processos serão verificados.
Na financeira, são levantados e analisados todos os registros monetários do negócio, tais como extratos e conciliações bancárias, pagamentos realizados, valores recebidos, entre outros relacionados.
Já na contábil, os documentos avaliados são os contábeis, a exemplo de demonstrativos de resultados e balanços patrimoniais.
Além de ajudar a identificar irregularidades, erros e fraudes, a auditoria contábil é importante para a empresa, pois:
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contribui para ajustar e adequar os processos contábeis, alinhando-os às regras nacionais e, até mesmo, internacionais;
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ajuda a manter o negócio em compliance fiscal;
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evita a possibilidade de multas e autuações por descumprimento de normas contábeis.
Quando é necessário realizar a auditoria financeira?
A auditoria pode ser utilizada em dois momentos distintos: como uma medida preventiva, ou quando é notado algum problema.
No primeiro caso, esse processo ajuda a identificar, previamente, potenciais riscos financeiros que a empresa está correndo. Por exemplo, uma tentativa de desvio de dinheiro, ou mesmo a realização de processos financeiros desalinhados às leis, sem intenção de golpe.
Aqui também deve ser considerado o uso da auditoria como forma de garantir e confirmar que a empresa está em compliance. Isto é, atuando conforme as legislações vigentes do seu setor de atuação.
No segundo, a auditoria funciona como uma espécie de ferramenta para identificar a origem do problema e do rastro negativo deixado para o negócio. Nessa situação, a auditoria pode ser usada para verificação de pontos de falha e, dependendo da situação, para encontrar os agentes causadores da infração.
Qual a importância e benefícios da auditoria financeira?
Auditar financeiramente a empresa é importante para a saúde monetária do negócio, bem como para comprovar a transparência dos processos realizados.
Ao realizá-la, alguns dos principais benefícios que podem ser sentidos são:
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chance de ajustar fluxos financeiros errôneos ou em desacordo com leis e normas;
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aprimoramento dos controles monetários;
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identificação de falhas administrativas e de fluxo de controle, gerando a oportunidade de corrigi-los;
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fomento à sustentabilidade da companhia;
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aumento da observância das leis e normas financeiras;
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melhora do relacionamento com stakeholders, devido à maior transparência dos processos;
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impedimento a tentativas de golpes, fraudes e desvio de valores;
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aumento da segurança e da confiabilidade dos controles financeiros internos.
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Como realizar a auditoria financeira?
Para realizar esse tipo de auditoria, o indicado é seguir estes passos:
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mapear os processos financeiros: por exemplo, gestão de fluxo de caixa, contas a pagar e a receber, entre outros relacionados;
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analisar os controles internos utilizados: como planilhas, sistemas, relatórios e outros
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reconhecer os riscos: a exemplo de inconsistências e normas não atendidas;
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testar os controle internos: a fim de mensurar o nível de segurança, como possibilidade de vazamento de dados ou de acesso por pessoas não autorizadas;
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analisar os resultados: para identificar pontos de melhoria para a gestão financeira.
Todas essas etapas se tornam mais fáceis de serem realizadas quando se tem o suporte de uma equipe especializada.
A Mapah, por exemplo, oferece para sua empresa uma solução de auditoria financeira. Neste recurso, mapeamos todos os processos corporativos do seu negócio, identificando os riscos, verificando controles, fazendo avaliações e muito mais.
Oferecemos também as seguintes auditorias:
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contábil;
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fiscal;
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trabalhista e previdenciária;
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de fraudes;
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de shoppings;
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de condomínios;
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de obras;
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de TI.
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