Saber o que fazer com o caixa da empresa no curto, médio e longo prazo torna o trabalho da gestão mais estratégico. É esse tipo de controle financeiro que faz com que ela se torne mais eficiente, seja para prever eventualidades, seja para aproveitar oportunidades de mercado. De qualquer forma, é preciso pensar em recursos que viabilizam isso, como o fluxo de caixa projetado.
É sobre esse tema que vamos tratar agora. Confira e saiba como controlar as entradas e saídas de uma empresa, além de gerar diferenciais para o setor financeiro dela.
O que é fluxo de caixa projetado?
Este é um recurso que permite a criação de estimativas, ou projeções, como o próprio nome sugere. Ele é útil para a gestão estimar as movimentações que tendem a acontecer no caixa, funcionando via previsões das entradas e saídas de dinheiro durante um período específico.
Essa ferramenta tem 3 finalidades.
- Ajudar a gestão a pensar antecipadamente na movimentação financeira de uma organização;
- Controlar melhor o que a empresa tende a receber e gastar;
- Fazer um melhor controle das ações do dia a dia.
É importante salientar que o fluxo de caixa projetado é uma extensão do fluxo de caixa, que é um registro cotidiano de todas as transações financeiras. Com ele, o controle das contas a serem pagas e recebidas é facilitado. Consequentemente, o fluxo de caixa projetado nada mais é do que uma estimativa do que será o fluxo de caixa. Essa estimativa pode se dedicar a períodos como meses, trimestres, semestres ou até anos, dependendo do que a empresa precisa.
Para tanto, o fluxo de caixa projetado deve considerar fatores como:
- as vendas que a empresa faz;
- os custos que ela tem e;
- seus investimentos em geral.
Mesmo questões externas também podem ser observadas, dependendo do contexto. É o caso de leis que impactam o setor em que a empresa atua, mudanças no mercado, entre outras.
Em suma, essa ferramenta é essencial para o planejamento financeiro. Ela facilita decisões importantes sobre como e onde aplicar recursos. Além disso, permite antecipar problemas e manter o caixa da empresa sob controle.
Qual o principal objetivo do fluxo de caixa projetado?
O objetivo maior dessa ferramenta é facilitar entender de como serão as movimentações no futuro. Isso permite que os gestores se antecipem às necessidades e oportunidades e façam melhores escolhas.
Logo, o recurso é bastante útil em especial para garantir os seguintes benefícios.
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melhor planejamento, pois facilita a organização das atividades financeiras;
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liquidez, pois o recurso é capaz de prever momentos em que a organização pode ter déficits de caixa. Com dados é possível tomar medidas preventivas, como a renegociação de prazos com fornecedores ou a busca por financiamentos;
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controle, pois proporciona domínio sobre as transações diárias;
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melhor gestão de capital de giro, já que contribui para uma administração mais precisa de ativos e passivos;
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detecção de gastos desnecessários via análise criteriosa de DRE. Isso permite identificar despesas que podem ser evitadas;
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previsão de necessidades de caixa, ao observar demandas futuras com critérios;
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prevenção de imprevistos, uma vez que evita situações inesperadas, geralmente envolvendo cobranças;
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identificação de oportunidades de melhoria, pois permite que o empreendedor avalie a saúde financeira da empresa e identifique possíveis áreas de melhoria;
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reserva financeira, já que auxilia no melhor controle de custos e projeções de investimentos.
Quando utilizar o fluxo de caixa projetado?
Esta é uma ferramenta útil que pode ser usada em diversas situações. Entre outras, podemos destacar as seguintes.
Planejamento financeiro
O fluxo de caixa projetado é essencial quando é preciso qualificar o planejamento financeiro de uma empresa. Ele permite a antecipação daquilo que o caixa pode apresentar e ajuda a trabalhar com critérios, evitando momentos de maior pressão.
Análise de liquidez
Como visto, a ferramenta consegue ser útil na análise da liquidez. Assim é possível saber em que momentos a empresa provavelmente terá dinheiro disponível no caixa e em que momentos ele poderá estar em falta.
Controle financeiro
O fluxo de caixa projetado oferece mais controle sobre a situação financeira. Ele pode ajudar o gestor em situações nas quais é preciso escolher as melhores datas para pagar fornecedores e outros vencimentos.
Expansão da organização
Para empresas que estão planejando sua expansão, o recurso costuma ser uma ferramenta valiosa. Ele permite que esse trabalho seja feito de forma responsável, levando em conta as necessidades de caixa futuras.
Análise da viabilidade econômica
O fluxo de caixa projetado é uma parte importante da análise da viabilidade econômica de uma organização. Ele permite a identificação das oportunidades de mercado e a realização do planejamento.
Gerenciamento de capital de giro
Tal dispositivo auxilia no gerenciamento do capital de giro, uma das maiores necessidades das empresas, criando meios para que esse trabalho seja feito com maior precisão.
Prevenção de falência
Além disso, como o foco do fluxo de caixa projetado é a saúde financeira do negócio, isso faz dele um recurso útil para cenários de maiores dificuldades.
Como elaborar o fluxo de caixa projetado?
O passo a passo pode ser feito da seguinte maneira.
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Verificação de saldo inicial: determine o saldo inicial disponível em caixa e demais contas;
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Listagem de despesas: liste todas as despesas fixas e variáveis que a empresa tem;
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Observação de entradas de receitas: registre as entradas de receitas, separadas entre “previstas” e “realizadas”;
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Vencimento dos recebíveis: anote a data limite para cada movimentação e padronize esse controle;
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Orçamento futuro: com os dados em mãos, comece a fazer a projeção, tendo em mente débitos e lucros;
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Ordem cronológica dos débitos: monte uma lista considerando cronologicamente os débitos, além de anotar a data em que será necessário fazer cada pagamento;
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Tabela dos lucros: é importante fazer o mesmo, considerando os lucros. Havendo variação significativa, deve ser realizada uma média mensal do período anterior.
Vale reforçar que o fluxo de caixa projetado precisa ser datado. Também é preciso observar que ele deve ser baseado em fatores como projeção de vendas, custos e aplicações futuras.
Por fim, é importante ter em mente que as etapas acima descritas podem variar dependendo das necessidades específicas da sua empresa. Portanto, é importante adaptar esse processo às suas características. Além disso, existem softwares de gestão empresarial que podem ajudar a simplificar esse processo. Recorra a eles sempre que necessário.
Agora que sabe o que é fluxo de caixa projetado, confira também o que é o fluxo de caixa negativo. Saiba como evitar ou reverter essa situação.
